Réaliser la déclaration de la TVA
Objectifs
Objectifs opérationnels
Connaître le mécanisme,
Connaître les différents régimes de TVA
Connaître les différents modes (débits – encaissements),
Savoir remplir une déclaration de TVA
Connaître tous les aspects comptables et fiscaux de la TVA
Objectifs pédagogiques
Identifier les opérations imposables à la TVA et celles qui ne le sont pas
Déterminer la TVA déductible et la TVA collectée de l'entreprise
Etablir la déclaration de TVA de l'entreprise (CA3 – CA4 – CA12)
Comptabiliser la TVA à payer
A qui s'adresse cette formation ?
Statut :
Cadre et agent de maîtrise, Demandeur d'emploi, Dirigeant, Employé
Public :
Tout public
Pré-requis :
La formation ne nécessite aucun pré-requis
Contenu de la formation
Calcul de la tva collectée par les services de comptabilité clients :
Les activités imposables et non imposables,
Les différents taux,
Contrôle des ventes avec les déclarations de tva
extraction du grand livre des opérations imposables du mois
régularisation de la tva sur les encaissements
Calcul de la tva déductible pour les services de comptabilité achat :
Dépenses exclues du droit à déduction
Les cas particuliers de déduction partielle,
frais de mission et de réception
achats en franchise et achats de service
tva intracommunautaire
Déclaration et enregistrement de la TVA :
Les écritures de base : ventes, achats, tva sur les encaissements, tva sur les débits
La déclaration de tva
Les trois principaux régimes fiscaux (Micro Entreprise – Réel simplifié – Réel normal)
La récupération de la Tva (crédit de Tva – Tva sur créances impayées).
Méthodes pédagogiques et certifications
Méthodes pro actives déductives
Mise en situation collective, en sous-groupe
Echanges d’expériences (entre les intervenants et les stagiaires, entre les stagiaires)
Apports théoriques
Présentation dynamique et ludique des apports théoriques.
Documentation remise aux stagiaires : présentation et/ou livret du contenu théorique
Modalités d'évaluations
QCM ou étude de cas/mise en situation
Certifications
Une attestation de stage est systématiquement remise à l'issue de la formation conformément aux dispositions réglementaires.