Réaliser la déclaration de la TVA

Comptabilité - Gestion - Finances GFC06

Objectifs

Objectifs opérationnels

Connaître le mécanisme,

Connaître les différents régimes de TVA

Connaître les différents modes (débits – encaissements),

Savoir remplir une déclaration de TVA

Connaître tous les aspects comptables et fiscaux de la TVA

Objectifs pédagogiques

Identifier les opérations imposables à la TVA et celles qui ne le sont pas

Déterminer la TVA déductible et la TVA collectée de l'entreprise

Etablir la déclaration de TVA de l'entreprise (CA3 – CA4 – CA12)

Comptabiliser la TVA à payer

A qui s'adresse cette formation ?

Statut :

Cadre et agent de maîtrise, Demandeur d'emploi, Dirigeant, Employé

Public :

Tout public

Pré-requis :

La formation ne nécessite aucun pré-requis

Contenu de la formation

Calcul de la tva collectée par les services de comptabilité clients :
Les activités imposables et non imposables,
Les différents taux,
Contrôle des ventes avec les déclarations de tva
extraction du grand livre des opérations imposables du mois
régularisation de la tva sur les encaissements
 
Calcul de la tva déductible pour les services de comptabilité achat :

Dépenses exclues du droit à déduction
Les cas particuliers de déduction partielle,
frais de mission et de réception
achats en franchise et achats de service
tva intracommunautaire
 
Déclaration et enregistrement de la TVA :

Les écritures de base : ventes, achats, tva sur les encaissements, tva sur les débits
La déclaration de tva
Les trois principaux régimes fiscaux (Micro Entreprise – Réel simplifié – Réel normal)
La récupération de la Tva (crédit de Tva – Tva sur créances impayées).

Méthodes pédagogiques et certifications

Méthodes pédagogiques

Méthodes pro actives déductives
Mise en situation collective, en sous-groupe
Echanges d’expériences (entre les intervenants et les stagiaires, entre les stagiaires)
Apports théoriques
Présentation dynamique et ludique des apports théoriques.
Documentation remise aux stagiaires : présentation et/ou livret du contenu théorique

Modalités d'évaluations

QCM ou étude de cas/mise en situation

Certifications

Une attestation de stage est systématiquement remise à l'issue de la formation conformément aux dispositions réglementaires.